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中文版系列之（八）舞弊识别 舞弊具有隐蔽性。实施舞弊的人往往是在组织中工作多年、熟悉组织制度和流程的人，就像我在上文描述的案例中那样。因此，识别舞弊并非易事。本章将探讨关键的识别措施，即那些在实践中被证明最能成功揭露舞弊行为的控制手段和技术...
2025-09-09
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中文版系列之（七）有效舞弊防范措施 舞弊意识测试——问题7，贵组织目前采用哪些反舞弊控制措施和技术来防范舞弊的发生？测试中的这个问题要求学员思考自己所在组织所采用的具体反舞弊防范控制措施。这是一个展示他们所制定的良好实践的机会。但我不得不说，这个问题的回答几乎总是不尽如人意。有时，回答确实非常糟糕...
2025-08-22
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中文版系列之（六）控制 舞弊意识测试——问题6，在评估控制措施时，你应当始终问两个根本性问题。这两个问题是什么？这个问题的两部分答案将在本节末尾详细给出。简而言之，前半部分与控制措施的设计有效性有关，后半部分则与控制措施的运行效率有关。...
2025-08-15
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中文版系列之（五）公司治理 “董事会当时在哪里？”当一家组织遭遇丑闻、危机或经营失败时，股东、利益相关者和媒体评论员常常会提出这个问题。近年来，有许多此类成为头条新闻的企业丑闻案例。以下列举20个臭名昭著的案例，排名不分先后...
2025-08-01
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行业资讯 | 分离标的物与价值：一种高科技舞弊防范方法
舞弊调查人员深知，财务报表舞弊是代价最高、最复杂的舞弊形式之一。事实上，正如国际注册舞弊审查师协会（ACFE）《2024年全球职务舞弊调查报告》的数据所示，尽管财务报表舞弊是最不常见的舞弊类型...
2025-08-01
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行业资讯 | 假追踪器在“偷”数据真相调查
未经授权的追踪技术可能窃取个人数据，并威胁公司网站和应用程序的安全。在此，作者探讨了使用追踪技术的利弊，并列出了调查由未经授权的追踪器引发的数据泄露的具体步骤...
2025-07-24
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中文版系列之（四）风险识别与应对 对所有组织来说，风险管理一直都至关重要。然而，风险管理——如今用于识别、评估、排序、管理、缓解、沟通和报告风险的规范化流程——是一个相对较新的商业学科...
2025-07-24
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中文版系列之（三）舞弊者画像 实施金融犯罪的主体是人。这是一个显而易见的真理，然而，除了对有组织犯罪团伙构成的威胁有模糊认知外，我们大多数人在日常生活中是否理解这一事实的含义，完全不清楚。...
2025-07-17
